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企业价值评估重点难点及案例分析
正文 2023，大厂手起刀落 大厂都在努力“扣出”利润，将资源留给核心业务中更核心的产品，以及聚焦在真正决定未来的极少数关键业务上。在大寒冬中，这也是最稳妥的做法。 2023年，大厂都在“断舍离”。从腾讯、阿里，再到百度、字节跳动，几乎所有互联网巨无霸都在收缩战线，砍掉一切不必要的业务。这些被大厂砍掉的业务，有的曾被寄予厚望并投入大量资源，发展却不如预期；有的为追逐风口仓促上线，在风口冷却后被无情抛弃；还有的虽潜力无限，但回报周期太长、就连大财大气粗的大厂也忍受不了“延迟满足”，只能忍痛止损……2023年，互联网的春天并未到来，寒冬依然凛冽，企业愈发谨慎。没有人能说清，这到底是一时的权宜之计，还是不可逆转的产业大势。当大厂不再“扩张优先”，而是“收缩式生存”，曾经疯狂的时代也在徐徐落下帷幕。本文要点如下：一、被大厂抛弃的四类项目（1）风口凉凉类：竞逐风口失败了（2）长跑选手类：有前景却太烧钱（3）鸡肋业务类：边缘化不太赚钱（4）不太争气类：核心却不及预期二、朝花夕拾：那些被大厂复活的项目三、砍掉的是项目，收获的是教训游戏、VR、社交、芯片被大厂砍掉的那些项目2022年，大厂已在砍项目、优化组织结构、缩减外部投资。当时很多人以为是疫情的影响，殊不知却是大厂在更长周期的动荡中的被迫抉择。进入到2023，大厂断舍离依然在继续，且愈演愈烈。据价值研究所（ID：quanwaicaijing）观察，2023年被大厂关停的项目大致可分四类。*类：风口凉凉类：竞逐风口失败了*被大厂抛弃的，是那些为追逐风口而创立，没等走上正轨，风口却先破灭的项目——首当其冲的，自然是和过气风口“元宇宙”有关的项目。元宇宙是META（原Facebook）在业绩压力下为了创新而创新而强推的概念，在META带动下，多家科技公司加码“元宇宙”。2023年，元宇宙赛道遭遇紧急刹车。今年2月，腾讯在毫无预兆下解散XR团队，取消全线岗位，超过300名员工只有2个月过渡期寻求内部活水调岗机会或另谋高就。而在全员解散的消息传来前，XR业务负责人沈黎已低调离职。此后腾讯多次被传将代理Meta旗下的Quest硬件重返XR赛道，但一直没有下文。字节跳动与腾讯不谋而合，2023年向VR业务动刀，在腾讯XR解散的同一时间，PICO被爆进行年内*轮大裁员，涉及员工约300人，占比在15%左右。PICO当时并未否认裁员消息，高层在发言时仍对未来充满信心，并坚信将于年内发布的PICO 4能扭转颓势。年底，PICO迎来了更轰轰烈烈的80%大裁员，市场、游戏、视频、直播等团队无一幸免，就连PICO 5的研发也可能无法进行下去。与此同时，PICO内容业务负责人任利锋被传离职，字节外派到PICO的多名高管纷纷被抽调到其他部门。PICO由字节收购而来，种种举动表明，字节在止损。（图片来自PICO官网）腾讯和字节外，快手的全景视频、元宇宙空间等项目在年初已被低调叫停，2020年入职的业务负责人马英武早已离开；百度希壤业务负责人马杰5月离职，希壤被边缘化，去年举行超过120项元宇宙空间活动，今年寥寥无几；爱奇艺旗下VR公司被爆裁员、停摆，更因欠款被列为被执行人。2023年苹果发布“次世代”的Vision Pro，喊出“空间计算”的概念，一度让XR以及元宇宙行业振奋无比，然而Vision Pro仍未开售，定价上万前景也不乐观。这一次，苹果并未像往年一样成为一个产业的“白马骑士”。XR产业不再是香饽饽。2023年大模型异军突起取代元宇宙成为新风口，相较于XR技术以及更早的区块链技术而言，大模型以及AI技术应用场景更广阔，商业前景更明晰，发展潜力大得多。但跟XR以及元宇宙一样，大模型也很烧钱，且需要长周期、大规模投资。大厂的精力和资源都是有限的，强如腾讯、字节也不例外，正在追求降本增效、聚焦核心业务的大厂不可能同时烧钱供养两个超级项目。大模型与元宇宙二选一，头脑正常的大厂都会力推前者——就连META的资源也在从元宇宙向大模型倾斜。因此，与元宇宙相关的VR/AR硬件、虚拟社交等一系列项目成为大厂*弃子，在情理之中。第二类：有前景但太烧钱，地主家也没余粮了相较于元宇宙等“风口”项目而言，第二类被砍掉的项目商业化前景清晰、潜力巨大，但问题在于回报周期太长，大厂等不到兑现潜力的那一天了。比如自动驾驶，将时间拉长到五十年、一百年来看，要说自动驾驶会普及可能没人会怀疑，然而，三五年内，L5乃至L4自动驾驶都让人看不到希望。对此，大厂的态度是纠结，既不愿意贸然砍项目，但也不敢持续加大投资了。一方面，自动驾驶商业化前景在变得明朗。在国内，北京、上海等多个城市陆续开启全无人自动驾驶出租车/卡车的商业化试运营，用户的接受程度在逐步提高。但另一方面，距离全面商业化仍需时日，底层技术、安全、商业成本、政策法规、技术伦理等等都存在诸多挑战，无人车全面取代人类带来的失业问题也令人担忧。今年5月，阿里达摩院旗下自动驾驶团队巨震，近百名员工并入菜鸟，专注于可商业化的自动驾驶物流业务；大部分员工被调往阿里其他业务或被“优化”。阿里否认了裁员70%的传闻并坚称并未全盘放弃自动驾驶，但在阿里1+6+N的组织动荡下，自动驾驶业务很难置身事外。曾疯狂押注自动驾驶的大厂百度没有全盘放弃，但收缩姿势已现，其在今年初就对智能驾驶事业群进行了一轮人员优化，造车业务、智能车联、智能交通等业务均经历了调整。相较于华为汽车业务的轰轰烈烈而言，百度自动驾驶起了大早、赶了晚集，2023年开始做减法“聚焦”。（图片来自百度Apollo官网）另一个众多大厂不得不忍痛放弃的项目是自研芯片。哲库的解散堪称今年科技圈的一大遗憾。今年5月，在几乎没有任何预兆的情况下，OPPO宣布解散旗下芯片研发企业哲库。根据高层发布的内部信，所有员工和未入职的应届生都可选择加入OPPO其他部门或接受N+3的补偿方案，CEO刘君、COO朱尚祖等高管在最后一次全员视频会议上多次哽咽，可惜于事无补。解散前的哲库备受业内人士看好，是本土芯片行业最值得关注的后起之秀。在今年早些时候，哲库仍积极扩张，挖来前壁仞科技海外AI团队负责人孙成坤担任NPU团队负责人。解散消息突然传来，一下子让所有人深感震惊。OPPO在自研芯片上的投入是坚决的，成果是有目共睹的，然而因为众所周知的原因，OPPO 自研芯片项目戛然而止，让人扼腕叹息。在OPPO之后，星际魅族旗下芯片研发团队、TCL旗下的摩星半导体公司相继传来停摆消息，更让人深感唏嘘。值得欣慰的是，还有阿里、华为、小米等大厂在坚持，给本土芯片保留了火种。卢伟冰就表示，小米做好了打持久战的准备，绝不会动摇自研芯片的决心，只希望行业寒冬尽快过去，不要再有“哲库悲壮离场”的遗憾一幕出现。第三类：赚钱不多的鸡肋业务，聚焦主业更实际第三类项目没有那么烧钱，但花费不菲；商业化环境成熟也能赚到一点钱，只是对集团整体贡献有限；能看到增长潜力，只是不多。字节跳动和B站的游戏业务，腾讯的C端教育业务，都是其中代表。11月底，字节跳动旗下游戏业务朝夕光年宣布进行大规模收缩及裁员，已上线、表现良好的项目会在保证运营的情况下寻求剥离，未上线的项目除少量创新业务和技术项目外将全部关停。高价收购来的沐瞳科技在稍早时候被爆出售，大撤退十分坚决。不久后，B站的游戏业务也传来了不利消息，自研项目或遭全部裁撤。B站官方对此的回应是相关消息不实，但部分项目确有调整。目前，B站在北京、上海、广州三地设有游戏研发工作室，其中广州工作室在今年10月便传出过解散消息。腾讯教育业务的变动相当低调。10月，腾讯教育总裁殷宇低调离职，腾讯课堂教培通早在9月便暂停了对外服务，整个C端教育业务线都将逐步关停。在头部教育巨头新东方都将重心转移到“东方甄选”直播带货时，腾讯割舍教育业务不让人意外。除腾讯外，字节大力教育等业务早已被弱化�：妥远菔挥胄酒取俺ぶ芷诖笸蹲省毕钅肯啾�，游戏和教育的成本没那么高，投资周期短得多，商业化程度也比元宇宙和自动驾驶要成熟得多。B站今年下半年已经上线4款自游戏，年底还有一款《艾塔纪元》等待上线；字节旗下已有《晶核》、《星球：重启》等代表作，还有多款小游戏登上过iOS畅销榜。既然如此，为什么巨头要割爱呢？（图片来自《晶核》官网）只能说，这些项目的投入产出比还达不到大厂的预期，市场大环境无法支撑其长期发展的需要，大厂在“抓大放小”，鸡肋业务能不做就不做。相比之下，聚焦主业、收缩战线更符合降本增效的大趋势。从拼多多市值超越阿里来看，“聚焦主业”才是更符合当下高质量增长主旋律的发展模式，大厂都在做减法，聚焦主业。甩包袱，就成了大厂不约而同的动作。比如腾讯除了砍掉上面提到的C端教育业务外，对很多业务也是“手起刀落”从不手软。9月6日，在线音频应用企鹅FM在上线8年后停止运营；12月20日，腾讯旗下的待办事项及日程管理应用腾讯代办全面停止运营；12月26日，腾讯NOW直播停止服务……真的是当年扩张有多猛，现在收缩就有多狠。第四类：主业未能高枕无忧，利润考核渐趋严格大厂都有那么一两个不能轻易动刀的核心业务，可以说是自留地，可以说是大本营，比如电商、云计算之于阿里，游戏、社交之于腾讯，零售、物流之于京东，外卖、到店之于美团，快递、物流之于顺丰。但问题在于，核心业务过去几年也走在扩张优先的路上，不断加大投入、迭代新产品/服务，试图抢占市场份额。如今的市场大环境，难以支撑这种高举高打、以短期利润换长期规模的发展战略，大厂对项目利润的考核越来越严，高质量增长成新风向。因此，腾讯也会狠下心来砍掉那些不赚钱、成长速度不及预期的游戏，阿里会减少对部分电商业务的投入。阿里动刀的对象，是为下沉市场*、为狙击拼多多而打造的淘特。早前去年底，淘特在阿里内部的战略地位就有下降趋势。有网友统计过，淘特在阿里财报中出现的频率不断减少，三季度出现了三次还都和亏损二字挂钩。今年3月，有报道称淘特大部分员工将回归大淘宝，淘特APP上的店铺陆续并入淘宝，这是鸣锣收兵的态势。虽然阿里否认了上述消息，但高层的变动是摆在台面上的：淘特一把手汪海（花名：七公）后主要负责中小企业发展中心的工作，汪海的接任者张胜（花名：邹衍）也在不久后带着部分高层回归大淘宝团队。来到年底，阿里又将1688确立为集团*批“战略级创新业务”，所谓“四小龙”之一，其希望将其辐射范围从B端中小企业延伸至C端消费者，大有取代淘特都成为下沉市场排头兵的趋势。不过，阿里依然坚称不会放弃淘特，其表示淘特团队会花更多心思打造产业带、淘小店，弱化在业务端的扩张和拉新获客指标。丢掉战略核心地位，转变为大淘宝的后勤兵，或许已是淘特*的归宿。年底，在阿里新掌门吴泳铭亲自执掌淘天集团后，淘特是被重新加码抑或被彻底放弃？有待观察。比起阿里，腾讯对游戏动起刀来更决绝。马化腾很早就在内部讲话中说过，腾讯游戏之后会聚焦于精品内容，不论自研还是代理产品的上线都比以往更加谨慎。根据公开信息，截至10月底，腾讯年内已下线十多款游戏产品，其中不乏上线多年、有一定核心用户群的老产品。代理产品这边，上线近10年的《疾风之刃》、上线6年的《街头篮球》都在今年宣告停服。自研游戏的情况没好到哪去，由腾讯北极光工作室开发的《无限法则》在12月1日正式下线，魔方工作室出品的《妖精尾巴：魔导少年》早在今年5月便寿终正寝，这两款产品存在的时间分别为5年和4年。说到底，大厂都在努力“扣出”利润，将资源留给核心业务中更核心的产品，以及聚焦在真正决定未来的极少数关键业务上。在大寒冬中，这也是最稳妥的做法。朝花夕拾大厂的这些项目又活过来了不少被大厂抛弃的项目，都拥有一批忠实拥趸。下线的消息传来，让人唏嘘�：迷诳诚钅渴怯行Ч�，从最新的财报能看出，大厂虽回不到躺赚的黄金年代，利润的修复却是立竿见影。三季度，腾讯Non-IFRS营业利润和净利润分别录得554.83亿元和449.2亿元，均高于市场预期，同比分别增长36%和39%，毛利率也上升至49.5%；阿里的Non-GAAP净利润则录得401.88亿元，同比增长19%；快手全面实现扭亏为盈；美团的净利润同比暴涨195.3%；哔哩哔哩的亏损也同比大幅收窄51%�？凸鄣厮�，2022年是大厂“降本”的高潮期，裁员力度、关停的项目数量都达到顶峰。与之相比，2023年的情况已稍有好转，秋招时，多家大厂招聘力度有所增强，补充了更多新鲜血液。其中，美团给出的HC为6000+，涉及技术、产品、职能、商业分析等多个岗位；京东释放出8000+招聘名额，涵盖供应链、技术、产品等八大方向。2023年，大厂利润已得到修复，头部企业都在加码对未来的投入力度，但投资策略跟疫情前的“撒钱式投资”已截然不同。大厂在关停大量边缘项目、重新集结资源的同时，一批曾经被打入冷宫甚至彻底放弃的项目被重新捡起。没有谁能脱离时代，大厂的发展路线在不同阶段有着惊人的相似性。前些年扩张优先、上线大量项目，现在不断收缩战线，聚焦资源搞增长，砍业务的同时再兜兜转转重做一些放弃的项目，无非还是因为存在市场机会。毕竟市场在变，企业能做的是拥抱变化，而不是刻舟求剑。扩张优先失效了大厂开启“谨慎扩张”模式说到底，大厂在经历“扩张优先”后，逐步回归到“收缩式发展、谨慎式扩张”的成长轨道。在扩张最快那几年，头部大厂秉持着人有我有的策略，往各行各业渗透。即便是和自己的主业没有多大联系，也没想清楚该怎么赚钱的业务也去探索，不知不觉业务线变得无比庞杂，团队变得十分臃肿，企业逐渐失去了焦点。在新的发展阶段，“扩张优先”风险越来越大。最重要的一点变化，是老生常谈的流量红利消退。CNNIC的报告指出，截止今年上半年我国网民规模为10.79亿，较去年年底增长1109万，互联网普及率已经达到76.4%。回顾最近几年的增长曲线，新增触网用户的减少延续许久，最近半年下来普及率仅提升0.8%，增长已经非常接近停滞。大厂当初之所以敢“透支”未来的钱，牺牲利润换规模，是因为流量红利足够多、市场潜力足够大，它们相信总有赚钱的机会，当下的利润在未来的大蛋糕前不值一提，这也是互联网企业习惯的“免费”思维的核心逻辑，于是我们看到“延迟满足”、“长期主义”、“价值投资”等等概念被行业奉为圭臬。然而，现在流量增长快到头了，天花板越来越低，内卷越来越严重，大家都清楚砸钱很难砸出更辉煌的未来。*的例外是出海——今天依然在高速增长的互联网巨头，都是出海业务强劲的巨头，比如Temu助推拼多多成为电商新王、*的准上市独角兽之一SHEIN 、以及TikTok。除电商出海外，游戏、泛娱乐、新消费、消费电子、家电等等出海赛道均充满机遇。在海外战场，巨头们依然在扩张版图，相对极度内卷的内地市场而言，海外市场仍是相对蓝海。在“谨慎式扩张”的阶段，大厂的风格已截然不同。首先，大厂对风口不再感冒了。风口来得快去得也快，盛于移动互联网时代的大厂们对此想必深有体会，知识付费、区块链、ClubHouse语音房、共享办公、元宇宙诸多风口均昙花一现。巨头对风口变得更加警惕，追也只追真正有潜力、能看到清晰的变现路径的风口。其次，扩张更多是围绕主航道。AI大模型大红大紫，其潜力很快在全世界内形成了广泛共识，头部大厂均已推出相应产品，但这些产品并非独立发展，而是全面与主业融合、助力核心业务增长。比如阿里通过大模型来帮助电商商家降低经营门槛和成本，百度智能云、阿里云经过大模型改造以吸引更多客户，度小满推出金融大模型“轩辕”则强调与自身业务的全面融合并对外开放给金融产业。最后，越来越强调ROI管理了。在当前的大环境下，大厂无法不计回报地投入，投出去的每一笔钱都要考虑收益的问题。多家大厂人士对价值研究所（ID：quanwaicaijing）透露，以前不计较回报（抑或说难以量化回报）的一些岗位如品牌、公关、法务，现在都要考核ROI，虽然看着很不现实，但仔细想想也不难理解，大厂变得越来越“抠门”，越来越谨慎，越来越务实。写在最后传闻中，古希腊哲学家苏格拉底的学生曾向他推荐一个集市，那里满是各种新奇玩意儿，学生们都相信苏格拉底只要去逛一轮，肯定会满载而归。结果苏格拉底乘兴而归，但满手空空。当学生问他为什么什么都买，看起来还是那么开心时，苏格拉底的回答是这样的：此行我*的收获，是发现世界上有那么多我并不需要的东西，而我的生活还是如此美好�：凸畔＠傲鞔吕吹男矶嗾苎У涔室谎�，这个故事的真实性也难以考究。但故事讲述的道理，在数十个世纪后的今天仍然适用。大厂有很多业务，其实也不是必需品，只是锦上添花或为未来添一份保险。只可惜锦上添花过于奢侈，活好当下已十分不易�？车�?不必要的项目轻装上阵，也未必是一件坏事。世界很大，波浪也很大，好在面对未来，大厂已经变得足够从容。 【本文由投资界合作伙伴价值研究所授权发布，本平台仅提供信息存储服务。】投资界处理。ASML：从飞利浦弃儿到光刻之王
编辑-杨颖,